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（2017年第1号）目录

（二○一七年二月三日）

·2· 昆明市2015年度市本级预算执行及决算草案编制情况审计结果

主办单位：昆明市审计局

通讯地址：昆明市呈贡新区锦绣大街1号市级行政中心3号楼

邮政编码：650500

电话：（0871）63131240

昆明市2015年度市本级预算执行

 及决算草案编制情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和188bet体育_188体育投注-在线APP官网@批准的审计计划，昆明市审计局于2016年2月至6月对2015年度市本级预算执行及决算草案编制情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昆明市财政局（以下简称“市财政局”）主管全市财政工作，主要负责编制市级（含高新技术产业开发区、经济技术开发区、滇池旅游度假区、倘甸产业园区轿子山旅游开发区及阳宗海风景名胜区）年度预决算草案并组织本级预算执行。内设办公室、预算处、国库处等23个职能处室及非税收入管理局，同时，下设5个开发（度假）区财政分局、国库支付中心等11个独立核算单位。

二、审计发现的主要问题

（一）政府性基金预算结余结转资金超过规定限额。

市财政局2015年年末政府性基金结余结转13项中有8项超过财政部对政府性基金预算结余结转资金的限额规定。

（二）未建立项目库。

市财政局截至2015年12月31日尚未在全市范围内建立项目库管理体系。

（三）非税收入未缴入国库纳入预算管理。

（四）非税收入专户往来款长期挂账未清理。

（五）市本级应收未收2宗414.6亩土地出让收入476 873 300元。

（六）未按规定建立公务卡信息监管系统。

（七）预算单位违反规定超限额提取现金。

市本级有6家预算单位在预算执行中提取现金1 595 412.58元，提取的比例均超过单位基本支出预算的5%，超限额提取现金840 906.19元。

（八）公务卡未按强制结算目录使用。

（九）公务卡使用不规范。

（十）38个预算单位国库集中支付未支付到商品供应者或劳务提供者8 506 972.23元。

（十一）113个预算部门（单位）173个收款银行账号未在财政备案。

（十二）倘甸财政局无预算拨款4 139 168元。

（十三）倘甸财政局出借财政资金120 000 000元，并长期挂账未收回或清理。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，我局已经依法出具了审计报告，下达了审计决定。并提出进一步细化预算，提高预算编制的准确性，进一步规范预算管理，增强预算约束力，提高预算编制的质量；充分发挥财政职能作用，不断提高财政资金使用效益；推动项目库制度建立，不断提高项目支出预算编制的准确性和科学性，切实做好项目规划和储备，以及建设独立完整的公务卡信息监督管理系统，加强公务卡管理，进一步提高财政监管水平；加快财政资金拨付和重大项目实施进度，切实推进稳增长调结构等相关政策措施平稳落地的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，市财政局高度重视，积极制定整改方案，按照审计报告全面认真整改：对应缴未缴的非税收入市财政局已足额缴入国库；加快各类结转资金支出，提高资金使用效益；正式启动了项目库编制工作；积极对往来款项进行了清理；在市本级预算执行动态监控系统的规则里设置了“单笔提现超过规定金额、一年内累计提现超过基本支出的5%、严禁提现支付公务卡强制结算目录内的业务”三条禁止类的规则；完善了国库集中支付系统的功能模块，加强了对预算单位的监控和管理；对存在问题的代理银行，市国库集中支付中心在代理银行考核评价中对相关银行进行通报，并要求其进行整改；制定了预算单位银行账户清理整顿方案。