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（2017年第9号）目录

（二○一七年二月二十四日）

昆明市滇池管理局2015年度预算执行情况审计结果

主办单位：昆明市审计局

通讯地址：昆明市呈贡新区锦绣大街1号市级行政中心3号楼

邮政编码：650500

电话：（0871）63131240

昆明市滇池管理局

2015年度预算执行情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，按照市政府批准的审计项目计划，我局于2016年3月24日至5月30日对昆明市滇池管理局（以下简称市滇管局）2015年部门预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。并对昆明市滇池管理综合行政执法总队、昆明市滇池渔业行政执法处、昆明市滇池生态研究所、昆明市西园隧道工程管理处、昆明市滇池水利管理处（以下分别简称执法总队、渔政执法处、生态所、西园隧道管理处、水利管理处）及其他相关单位进行了延伸审计。

一、基本情况

市滇管局是市政府的职能部门，为市级一级预算单位，部门预算由局机关预算和8个二级预算单位组成。根据昆明市财政局批复的部门预算，市滇管局及下属单位2015年年初预算收入8 112.38万元，年度追加预算6 678.29万元，市财政实际拨入经费17 282.97万元，比调整后的预算数14 314.01万元多2 968.96万元，主要为省级财政和市滇投公司的项目资金。2015年经费支出16 997.06万元。市滇管局及下属单位年初财政拨款结转和结余-269.13万元。水利管理处主要业务为征收水资源费及水利工程费，2015年征收水利工程费9 598 500元（含清收以前年度欠缴水利工程费1 291 625元），征收水资源费3 971 500元。

审计结果表明：市滇管局2015年部门预算编制按照市财政要求进行。局机关及延伸审计的5个下属单位财务管理和会计核算基本符合会计制度的规定，现金盘点账实相符。机关制定了财务管理规定，内控制度基本健全有效。但局机关及下属部分单位在项目结余资金管理、非税收入上缴、水资源费征收、政府采购等方面仍存在问题和不足。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行及其他财政收支方面的问题

1.非税收入未上缴财政131 157.72元。

2.局机关及下属单位未严格执行政府采购2 392 814元。

3.局机关及下属单位未按用途使用资金777 285.64元。

4.财务管理不规范。下属昆明市滇池生态研究所未经批准核销债务857 175.8元；下属生态所以长期租赁形式变相配备公务用车2辆。

（二）业务管理方面存在的问题

1.下属水利管理处未严格履行水资源费征收义务，应征未征水资源费9 183 200元。

2.向未核发《取水许可证》单位供水以及超核定取水量供水208万立方米，未执行阶梯水价，少征水利工程费及水资源费1 538 100元。

三、审计发现问题的处理及整改情况

    对审计发现的问题，市审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书，市滇管局及相关下属单位已组织进行整改。已上缴非税收入、清退租赁的2辆车、认真清理往来款项，并制定、完善相关规章制度，今后严格按规定用途列支资金、严格执行政府采购及招投标规定。具体整改结果市滇管局已向社会公告。