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（2017年第20号）目录

（二○一七年四月二十七日）

主办单位：昆明市审计局

通讯地址：昆明市呈贡新区锦绣大街1号市级行政中心3号楼

邮政编码：650500

电话：（0871）63131240

官渡3号路建设工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和188bet体育_188体育投注-在线APP官网@批准的审计计划，昆明市审计局于2016年8月至10月对昆明市住房和城乡建设局负责实施的官渡3号路建设工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况  

官渡3号路项目，位于昆明市飞虎大道南端连接线，起点接飞虎大道，终点至环湖路，道路实施总长度约2 247.791m。

2013年12月31日，昆明市住房和城乡建设局、昆明市发展和改革委员会联合以昆建发〔2013〕598号文批复了初步设计及其投资概算，包括飞虎大道建设工程、官渡3号路、春城路节点、古滇路节点等项目概算总投资为538 184.14万元。根据市重建办提供的分项概算，其中的官渡3号路概算投资额为58 800.37万元。该项目取得了工程场地防震选址意见书、建设用地规划许可证、规划意见、水保方案、环评报告等批复文件。

2014年11月4日，市住建局以“昆建通〔2014〕362号”文成立巫家坝片区建设指挥部。建设工程指挥部于2014年12月23日批复同意开工，2015年5月25日施工单位提交《工程完工报告》申请初验，2015年7月22日组织并通过了初步验收。2016年5月30日全部尾工完工，2016年7月8日尾工工程通过初步验收。截止2016年10月27日未见最终验收结论。

经审计，该项目工程决算报审总金额52 658.18万元。经审计，实际完成投资48 616.42万元，调整多计工程价款4 041.76万元，占报送额的7.68%。

审计结果表明，建设单位和代建单位在项目管理中基本履行了建设程序，执行了招投标、合同制、监理制等管理制度。财务处基本按照《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》设置账务并进行会计核算。配备了专职的会计及出纳人员，制定了项目财务管理制度，建立了项目内部控制管理制度，并在项目建设中贯彻执行。审计发现，在项目管理和实施中存在建设程序不完善、工程价款结算由于余方弃置运距的调整、工程量单位计算错误、现场未做工程、夜间施工增加费、工程量计算错误、计费依据不合规、重复计费等原因，造成多计工程结算价款和待摊投资的情况，应予纠正。

二、审计发现的主要问题

（一）未取得基建程序相关手续。

该工程虽取得了国土部门的用地批复意见，但截至审计日仍未取得《国有土地使用证》、未取得《建设工程规划许可证》、截至审计日未取得《建设工程施工许可证》

（二）多计工程结算价款2 509.59万元。

该项目工程价款结算中由于余方弃置运距的调整、工程量单位计算错误、现场未做工程、工程量计算错误等原因，造成多计工程价款2 509.59万元。

（三）多计待摊投资1 532.17万元。

该项目建设过程中存在多计建设单位管理费、设计费、建设期贷款利息等原因，造成多计待摊投资1 532.17 万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，昆明市审计局已按国家法律、法规和规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程价款予以调整，责成建设单位依法据实结算工程价款和待摊费，并调整有关账目。

针对发现的问题，昆明市审计局对建设单位提出了严格执行基本建设程序，尽快完善基本建设程序方面的审批手续；严格按照与参建单位双方的合同约定，履行其职责及义务等建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，昆明市住房和城乡建设局、昆明市重点工程建设办公室采取措施进行整改。对多计工程价款的问题，已按照审计结果进行结算和对相关账目进行调整，并将整改情况在昆明市住房和城乡建设局网站上进行公告。