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（2017年第21号）目录

（二○一七年五月二十六日）

昆明市主城再生水处理站及配套管网建设工程（子项目四）配合2013道路建设同步铺设再生管网工程竣工决算审计结果

主办单位：昆明市审计局

通讯地址：昆明市呈贡新区锦绣大街1号市级行政中心3号楼

邮政编码：650500

电话：（0871）63131240

昆明市主城再生水处理站及配套管网建设工程（子

项目四）配合2013道路建设同步铺设再生管网工程竣

工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和188bet体育_188体育投注-在线APP官网@批准的审计计划，昆明市审计局于2016年3月至2016年5月，对昆明滇池投资有限责任公司负责的昆明主城再生水处理站及配套管网建设工程（子项目四）配合昆明市2013道路建设铺设再生管网工程进行了竣工决算审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昆明主城再生水处理站及配套管网建设工程（子项目四）配合昆明市2013道路建设同步铺设再生管网工程是昆明市主城再生水处理站及配套管网建设工程的一个子项目，主要是在龙泉路、海源北路、科新路、园博路、星耀路道路建设过程中同步铺设再生水管网，项目分两个标段实施。昆明市住建局以昆建发〔2014〕268号批复项目初步设计概算总投资7 378.24万元，其中：建筑安装工程费6 174.16万元，工程建设其他费用715.29万元，工程预备费344.47万元，建设期贷款利息144.32万元。

该项目报审金额8 971.59万元。经审计，实际完成投资8 701.97万元，调整多计工程价款269.62万元。

审计结果表明，该工程项目基本执行了《建筑法》等有关法律法规，工程所提供的工程资料基本完整，工程管理中设计变更、工程变更基本符合相关规定程序。昆明滇池水务股份有限公司在项目管理中履行了建设程序，实行了招投标、合同制、监理制等管理制度。项目执行过程中，由于属于配套性项目，虽然市规划局已出具了规划意见书，但施工许可证等其他手续均未取得。此外，审计发现工程价款结算中由于定额错套多计工程价款，造价咨询服务单位的内部审核把关不到位等原因，造成多计工程价款，应予以纠正。

二、审计发现的主要问题

（一）项目由于在建设实施过程中受地质原因和道路现场施工条件约束，施工工艺发生较大变更、实际工程量和综合单价增加等，项目总投资超概算1 323.73万元，超支17.94%。

（二）项目工程价款结算中由于工程量多计、定额错套等，造成多计工程价款47.69万元。

（三）项目由于多计建设单位管理费、造价咨询费、招投标费、测绘费等，造成多计待摊投资221.93万元。

（四）项目管理单位的选定未履行招投标程序，违反了《中华人民共和国招标投标法》。

（五）该项目由于尚未取得工程规划许可证，导致施工许可证、建设用地规划许可证等未取得就进行开工建设。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，昆明市审计局已按国家法律、法规和规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对项目多计的工程价款、待摊投资及其他投资予以调整，责成建设单位依法据实结算工程价款。

针对发现的问题，昆明市审计局提出了应按照基本建设程序相关规定办理调整概算审批；按规定结清项目债权债务；以及加强合同管理，完善合同签订要素，按规定进行招投标等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，建设单位积极采取措施进行整改。对于多计工程价款、设备投资及待摊投资的问题，按照审计意见进行了调整；对未按照招投标法进行招标的情况，已按相关法规移送市发改委进行处理。