按照审计工作要求，现将昆明市2020年养老保险基金和医疗保险基金审计查出问题整改结果公告如下：
一、 2020年养老保险基金审计整改情况
（一）养老保险基金审计发现问题的整改情况
1. 关于“社会保险基金预算中财政补助收入不准确”问题。
整改情况：完成整改。2021年4月20日，市财政局制定印发《关于养老保险基金审计反馈问题整改工作方案》，并按照方案及时认真整改，但因审计报告终稿时2020年预算和决算已完成调整，所以无法再进行预算调整。下一步，将认真贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《社会保险基金财务制度》等一般公共预算与社会保险基金预算的法律法规，严格执行一般公共预算与社会保险预算规范和要求，认真编制调整上报一般公共预算和社会保险基金预算（草案），不断提高预算编制质量，严格执行预算。
2. 关于“昆明市未完成被征地人员资金合并划转和清退工作，未划转资金134,155,385.75元，未清退资金17,288,631.30元”问题。
整改情况：完成整改。全市未划转资金134,155,385.75元已全部划转到位，共清退人数2,298人，清退资金18,130,061.06元。
3. 关于“昆明市被征地人员清理工作缓慢，应参保人员底数不清”问题。
整改情况：完成整改。截至2021年9月30日，五华区完成身份认定37,136人；盘龙区完成身份认定43,269人；官渡区完成身份认定112,618人；西山区完成身份认定119,723人；呈贡区完成身份认定124,142人；东川区完成身份认定10,960人；晋宁区完成身份认定111,775人；安宁市完成身份认定45,259人；富民县完成身份认定21,558人；宜良县完成身份认定69,841人；嵩明县完成身份认定111,050人；石林县完成身份认定85,868人；禄劝县完成身份认定64,523人；寻甸县完成身份认定63,043人；经开区完成身份认定31,978人；阳宗海风景区完成身份认定28,695人。
4. 关于“寻甸县去产能职工、退役士兵212人应参保未参保”问题。
整改情况：完成整改。寻甸县去产能职工175人，其中167人已参加城乡居民基本养老保险，8人已全部参加企业职工基本养老、工伤保险。退役士兵37人均已参保，在部队缴纳的养老保险转移接续手续办理完成后，及时录入养老保险信息系统。
5. 关于“3企业缴费率不合规，少缴城镇职工养老保险185,618.43元”问题。
整改情况：完成整改。少缴的185,618.43元已补缴。
6. 关于“500名未满16周岁人员参加城乡居民养老保险，涉及金额100,980元”问题。
整改情况：完成整改。经核查，实际清退104,100元。
7. 关于“241人重复领取城乡居民养老保险，涉及金额443,547.18元”问题。
整改情况：完成整改。经核实，共有城乡居民养老保险与职工养老保险待遇重复领取人员237人，涉及金额421,082.18元，其中33,346元无需追回，其余387,736.18元已全部追回。
8. 关于“昆明市未完成20家国有企业国有资本充实社会保险基金划转工作”问题。
整改情况：正在整改。纳入划转范围的20家国有企业，已完成19家国有企业股权划转工作，昆明安保（集团）有限责任公司股权划转手续正在加快办理。
9. 关于“社会保障基金竞争性存放工作缺乏内部控制办法”问题。
整改情况：正在整改。市财政局已草拟《昆明市社会保险基金银行存款保值增值管理办法（征求意见稿）》，经与省财政厅对接，省级将修订省级社保基金保值增值管理办法，待省级办法修订出台后，昆明市将及时制定本级管理办法。
10. 关于“未按规定征缴失地农民保障金26.6673亿元”问题。
整改情况：正在整改。自2007年1月1日至2016年12月底，昆明市合计欠缴失地农民社会保障金105个（批次）项目20.1042亿元，已追缴回资金6.5606亿元。下一步，将持续跟进失地农民社会保障金追缴工作，加大督办力度。
11. 关于“1人跨省、跨险种参保并重复领取待遇，涉及养老保险基金138,919.88元”问题。
整改情况：完成整改。该名人员已解除山西省职工养老保险关系，并退回重复领取的职工养老保险待遇176,458.42元。
12. 关于“昆明市部分县（市、区）企业职工基本养老保险累计欠费315,808,305.97元”问题。
整改情况：正在整改。截至2021年8月底，全市已补缴历年欠费80,579,607.73万元。按照《国务院办公厅关于印发降低社保险费率综合方案的通知》（国办发〔2019〕13号）和《国家税务总局云南省税务局 云南省财政厅 云南省医疗保障局关于转发做好2021年社会保险费征收服务工作的通知》（云税发〔2021〕13号）文件“有序做好社保费正常征缴工作，不得自行对历史欠费进行集中清缴，不得因社会保险费征收职责划转使企业特别是中小微企业增加缴费负担”的工作要求，下一步，昆明市将继续加大政策宣传力度，通过宣传专栏、微信公众号宣传企业职工养老保险参保缴费政策及欠缴保险费应承担的法律责任，增强参保企业及职工的依法参保缴费意识。
13. 关于“昆明市社会保险基金系统存在系统建设不完善、系统之间不衔接、系统数据不共享、系统更新不及时等”问题。
整改情况：完成整改。对昆明市社会保险基金系统中错误的信息进行修改并及时更新，根据省人力资源社会保障厅工作部署，预计2022年将实现系统内部数据共享。
（二）养老保险基金审计建议采纳情况
1. 强化组织制度建设，推动社会保障工作。层层压实责任，完善内控制度，持续跟踪督促整改工作，确保问题整改到位。
2. 严格执行养老保险政策，保障参保人群权益。建立长效机制，确保后续昆明市被征地人员身份确认和社会保障金征缴工作有效开展。严格按规定确认被征地人员身份，加大对征地过程中被征地农民社会保障政策措施落实情况的审查。
3. 牢固树立风险意识，提升预算管理水平。强化风险意识和责任意识，规范社会保险基金预算编制管理。确保社会保险基金预算中的财政补贴收入与一般公共预算安排的对社会保险基金的补助支出相衔接。对预算执行中确有必要调整预算的，将及时按预算法和预算法实施条例规定程序进行调整。
4. 探索构建数据共享平台，提升养老保险业务数据准确性。坚持做好数据比对工作。除比对上级部门提供的疑点数据外，还应拓宽数据来源渠道，对信息系统内待遇领取人员数据进行多角度比对，尽量避免多领重领冒领养老保险待遇情况的发生。
二、 2020年医疗保险基金审计整改情况
（一）医疗保险基金审计发现问题的整改情况
1. 关于“社会保险基金预算中财政补助收入不准确”问题。
（1）“未及时调整预算”问题。
整改情况：完成整改。一是根据2020年中央和省级当年出台的对城乡居民医保筹资的有关文件要求，按照《昆明市基本公共服务领域市以下共同财政事权和支出责任划分改革方案》规定的市县承担比例认真汇算，昆明市市本级应承担的财政对城乡居民医保基金的补助为319,997,625元，实际到位319,997,625元。二是按照健康扶贫工作有关要求，对建档立卡贫困人员参加城乡居民基本医疗保险个人缴费部分实施资助，经汇算，市级财政需承担25,306,938元。以上两项合计市级财政共需安排资金345,304,563元，扣除年初预算安排的335,000,000元，另追加财政补助资金10,304,563元。以后年度昆明市将按照省级要求做好基金预算调整工作。
（2）“基金预算与一般公共预算不衔接”问题。
整改情况：完成整改。2021年起，市财政局会同市医保局规范预算管理，提高财政补助测算的准确性，并将按规定标准对参保人补助、财政对困难人员代缴等项目分开编制预算，提高预算编制的科学性。
2. 关于“部分特殊人群未参加基本医疗保险，涉及187人”问题。
整改情况：完成整改。
（1）寻甸县自主就业退役士兵未参保8人参保整改情况：3人城乡居民基本医疗保险已参保缴费，1人参加省级大学生医保，3人身份证号错误实际均参加城乡居民医疗保险，1人在曲靖市麒麟区参保居民医保。
（2）低保人员未参保179人参保整改情况：162人参加2021年城乡居民医保，16人参加城镇职工基本医疗保险，1人已死亡。
3. 关于“应减免未减免29家企业基本医疗保险费50,804.04元”问题。
整改情况：完成整改。截至2021年7月5日，完成30家企业整改，实际完成退费和冲销47,859.6元。
4. 关于“部分医疗机构违规将限制用药等药品纳入医保报销范围，涉及金额1,493,684.92元”的问题。
整改情况：完成整改。
（1）部分县区存在部分二级以下医疗机构违规使用限制用药并纳入医保报销范围，涉及金额102,133.54元。全额追回审计发现金额，此外多查处57,212.92元，共计追回159,346.46元。
（2）部分定点医疗机构将334支人血白蛋白纳入医保报销128,238.17元。全额追回审计发现金额，此外多查处99,372.46元，共计追回227,610.63元。
（3）部分定点医疗机构将2048支免疫球蛋白纳入医保报销1,039,454.03元。全额追回审计发现金额，此外多查处24,157.11元，共计追回1,063,611.14元。
（4）部分定点医疗机构将限儿童用药纳入医保报销12,821.09元。全额追回审计发现金额，此外多查处986.36元，共计追回13,807.45元。
（5）部分定点医疗机构将不可报销的阿胶、炮山甲中药饮片纳入医保报销117,549.02元。全额追回审计发现金额，此外多查处613.36元，共计追回118,162.38元。
（6）将依达拉奉等5种国家重点监控药品纳入医保报销16,616.44元，共计追回审计发现金额15,836.44元。未全额追回审计金额的原因是：项目金额并非依达拉奉，实际为小牛血去蛋白提取物，有780元经核实数据为普通门诊发生费用，医保未进行报销。
（7）将银杏内酯等7种超报销天数药品纳入医保报销76,872.63元。全额追回审计发现金额，此外多查处746.49元，共计追回77,619.12元。
（8）部分问题涉及曲靖、西双版纳等其他地州的定点医疗机构，不属于昆明市统筹范围，市医保局已与当地的医保部门对接，发函请求协助处理，全额收回西双版纳州人民医院395.62元，曲靖市人民医院718.37元、中医院45.64元。
5. 关于“14个县（市、区）存在参保人死亡后仍发生就诊费用并报销医保资金，涉及金额30,660.60元”问题。
整改情况：完成整改。全额追回审计发现金额，此外多查处6,702.2元，共计追回37,362.8元（其中：追回医保基金35,726.3元，追回医疗救助基金1,636.5元）。
6. 关于“昆明市2名参保人员重复报销医保资金8,206.86元”问题。
整改情况：完成整改。共追回参保人员重复报销医保资金14,562.06元（追回金额大于审计指出金额的原因是其中1名参保人自2018年4月起就重复享受广东省佛山市城乡居民医疗保险及昆明市城镇职工医疗保险待遇，本次一并追回）。
7. 关于“昆明市4家医疗机构多收医用耗材、药品、吸氧费等6,850,108.92元，涉及医保报销2,360,766.20元”问题。
整改情况：完成整改。2,360,766.20元已全部追回，并按有关规定对定点医疗机构进行处理。
8. 关于“13家医疗机构实施石膏固定术违规收费78,390元，纳入医保报销范围78,390元”问题。
整改情况：完成整改。截至2021年7月5日，市本级、寻甸县医保经办机构已全额追回审计发现金额，此外多查处22,268元，共追回违规费用100,658元。
9. 关于“定点医疗机构等级变更后未及时申请办理医保结算级别变更，导致多报销医保资金17,142.57元”问题。
整改情况：完成整改。多报销的医保资金17,142.57元已追回。
10. 关于“药品集中采购预付资金清算政策不明确，昆明市医疗保障局预付药品采购款46,928,063.12元尚未清算”问题。
整改情况：完成整改。按照落实国家药品集中带量采购工作实施方案，根据医院药品集中带量采购任务量和采购价格，按照40%预付采购款。为认真做好药品集中带量采购金预付资金清算工作，市医保局将按照《云南省医保药品（医用耗材）采购预付资金管理暂行办法》，及时开展昆明市医保药品（医用耗材）采购预付资金清算。
11. 关于“医疗机构医用耗材加价3,715.18元，涉及医保报销2,972.47元”问题。
整改情况：完成整改。2,972.47元已全额追回。
（二）医疗保险基金审计建议采纳情况
1. 进一步提高认识，推动公立医院改革。结合昆明市实际，正在出台有关改革实施方案，以持续推进医保支付方式改革为抓手，推动公立医院改革。
2. 进一步提升医疗保险基金预算编制水平。提高财政补助测算的准确性、科学性、合理性，尽量减少医疗保险基金预算编制数与实际汇算数的差异情况，加强预算管理水平。
3. 进一步强化医保基金支付的审核监督。在实地审核过程中，针对审计发现的问题进行重点检查。目前已在智能审核系统中加大监控力度。
4. 加大查处药品耗材加成行为。日常监管和专项检查相结合，加强对定点医疗机构药品耗材加成的监管。加大药品耗材数据筛查力度，进一步畅通举报投诉机制。
下一步，昆明市将继续不折不扣落实整改要求，压实整改责任，推动整改工作取得实效。同时，通过问题整改，不断完善体制、机制，推动建立“审计——整改——规范——提高”的长效机制，充分健全横向协作、上下联动、分工负责、各司其职的整改联动机制，更好发挥审计“免疫系统”功能，有效杜绝屡审屡犯的问题，促进全市经济社会持续健康发展。
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2021年12月30日
（此件公开发布）
